嬌 追問

2019-12-31 13:04

我沒看懂

辜老師 解答

2019-12-31 13:15

這個就是計提單位承擔的社保
借：銷售費用/管理費用   貸：應付職工薪酬——社保

嬌 追問

2019-12-31 15:02

個人交的不管？不計提是嗎

辜老師 解答

2019-12-31 15:04

是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金