霞 追問

2019-12-31 11:05

上回復收到
另外1：建筑公司和建筑勞務公司的工資需要計提嗎？計提的時間和金額怎樣籌劃？
        2：建筑公司已開工程項目發票金額15956.18元，實際收到款15956.1元（是拔款單位財務出錯少付0.08元)，我應該怎樣做分錄平賬？請教老師，感謝

紫藤老師 解答

2019-12-31 11:05

建筑公司和建筑勞務公司的工資需要計提
借  銀行存款 貸 工程結算  應交稅費

霞 追問

2019-12-31 11:35

建筑公司和建筑勞務公司的工資的計提，應該在那個時間計提？金額怎樣籌劃？

紫藤老師 解答

2019-12-31 11:35

建筑公司和建筑勞務公司的工資的計提，在工資表做出的時候計提

霞 追問

2019-12-31 11:51

您好老師
建筑公司和建筑勞務公司都是這樣：當月工資及勞務都是次月15號發放，工資的計提應該是那個時間合適？會計分錄怎樣做？

紫藤老師 解答

2019-12-31 11:51

當月工資及勞務都是次月15號發放，那就次月計提
借 管理費用 貸應付職工薪酬 借  應付職工薪酬 貸銀行存款

霞 追問

2019-12-31 15:27

上回復收到。感謝老師
開票時分錄
借：應收賬款15956.18
 貸：主營業務收入14638.7
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1317.48

收到款時分錄
借：銀行存款15956.1
                        0.08
貸：應收賬款15956.18

請問老師上少收到的0.08（拔款單位財務出錯，無辦法收回了）那里應該用那個科目，其他科目用得對嗎？

紫藤老師 解答

2019-12-31 15:28

其他科目是對的，0.08kl 可以走營業外收支

紫藤老師 解答

2019-12-31 15:29

其他科目是對的，0.08可以走營業外收支