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送心意

許老師

職稱注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2019-12-31 08:55

需要的哦。企業所得稅的話,總分公司,是匯總申報的哦

君無忌2551 追問

2019-12-31 08:58

我們這個分公司,不匯總繳納所得稅,總公司也要匯總報表,報稅嗎?還是總公司自己做自己的報表報稅?

許老師 解答

2019-12-31 09:00

總公司需要匯總報稅的,這是法律規定的。至于已經預繳的部分,當然是可以扣除的

君無忌2551 追問

2019-12-31 09:05

我們分公司有自己的納稅號,這是成立第二年,總公司也沒有備案分配所得稅。我想問的是,總公司和分公司報稅報表,如何編制報表,總公司需要匯總分公司的數據嗎?

許老師 解答

2019-12-31 09:08

如果總公司/分公司沒有內部交易的話    將營業收入等報表數據相加   就可以了

君無忌2551 追問

2019-12-31 09:11

獨立納稅的這個分公司的未分配利潤,年底需要轉入總公司嗎?如何結轉呀?謝謝!

許老師 解答

2019-12-31 09:14

合并的時候   相加就可以了       總公司的未分配利潤+分公司的未分配利潤    說白了    就是兩個賬套合并哈

君無忌2551 追問

2019-12-31 09:18

謝謝老師啊

許老師 解答

2019-12-31 09:18

不客氣。如果對回答滿意,請五星好評,謝謝!

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相關問題討論
需要的哦。企業所得稅的話,總分公司,是匯總申報的哦
2019-12-31 08:55:57
您好,直接相加即可。即資產負債表數據相加,依次類推。
2017-10-15 20:45:09
合并財務報表至少應當包括下列組成部分:(1)合并資產負債表;(2)合并利潤表;(3)合并現金流量表;(4)合并所有者權益變動表(或股東權益變動表,下同);(5)附注。 [編輯本段]合并財務報表范圍的確定 合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定。 (一)母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權,表明母公司能夠控制被投資單位,應當將該被投資單位認定為子公司,納入合并財務報表的合并范圍。但是,有證據表明母公司不能控制被投資單位的除外。 (二)母公司擁有被投資單位半數或以下的表決權,且滿足下列條件之一的,視為母公司能夠控制被投資單位,但是,有證據表明母公司不能控制被投資單位的除外: 1、通過與被投資單位其他投資者之間的協議,擁有被投資單位半數以上的表決權。 2、根據公司章程或協議,有權決定被投資單位的財務和經營政策。 3、有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員。 4、在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。 (三)在確定能否控制被投資單位時,應當考慮企業和其他企業持有的被投資單位的當期可轉換的可轉換公司債券、當期可執行的認股權證等潛在表決權因素。母公司應當將其全部子公司,無論是小規模的子公司還是經營業務性質特殊的子公司,均納入合并財務報表的合并范圍。
2019-09-17 13:09:38
總分公司匯總報表,直接加起來就行了。如是控制關系的公司,請參閱:企業會計準則第33號——合并財務報表
2017-12-17 12:25:31
怎樣合并財務報表:   合并財務報表至少應當包括下列組成部分:(1)合并資產負債表;(2)合并利潤表;(3)合并現金流量表;(4)合并所有者權益變動表(或股東權益變動表,下同);(5)附注。 [編輯本段]合并財務報表范圍的確定   合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定。   (一)母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權,表明母公司能夠控制被投資單位,應當將該被投資單位認定為子公司,納入合并財務報表的合并范圍。但是,有證據表明母公司不能控制被投資單位的除外。   (二)母公司擁有被投資單位半數或以下的表決權,且滿足下列條件之一的,視為母公司能夠控制被投資單位,但是,有證據表明母公司不能控制被投資單位的除外:   1、通過與被投資單位其他投資者之間的協議,擁有被投資單位半數以上的表決權。   2、根據公司章程或協議,有權決定被投資單位的財務和經營政策。   3、有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員。   4、在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。   (三)在確定能否控制被投資單位時,應當考慮企業和其他企業持有的被投資單位的當期可轉換的可轉換公司債券、當期可執行的認股權證等潛在表決權因素。母公司應當將其全部子公司,無論是小規模的子公司還是經營業務性質特殊的子公司,均納入合并財務報表的合并范圍。 [編輯本段]編制合并財務報表的程序 (
2015-11-13 21:44:25
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