小企鵝 追問

2019-12-30 18:57

次月

小企鵝 追問

2019-12-30 19:00

但是費用是今年的，費用我必須入到今年，票是次年1月開，那就是按照不含進項稅的費用數今年先做，進進項稅1月份再單獨做一筆

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:02

那今年先暫估入賬 次月收到發票沖銷暫估
進項稅額要次年才可以抵扣 不可以抵扣今年的

小企鵝 追問

2019-12-30 19:14

具體數價稅分離的數我有，那就按照不含稅的數先計入費用唄，進項現在也不能抵，只能到1月份再抵了，直接補做進項那筆可以么？還是說明年必須在原分錄沖一下，再做一次新的完整的，那費用那塊就是以前年度損益調整了，費用我必須今年稅前扣除

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:15

按照不含稅的數先計入費用
借：成本費用等 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
次年收到發票
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
暫估的 匯算清繳前取得發票 可以所得稅前扣除

小企鵝 追問

2019-12-30 19:33

好的，謝謝

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:51

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快