lmy 追問(wèn)

2019-12-30 14:19

公司發(fā)生了股權(quán)轉(zhuǎn)讓,以前資產(chǎn)負(fù)債表上往來(lái)賬、貨幣資金的數(shù)據(jù)都沒(méi)有一起轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)（相當(dāng)于新股東從零開(kāi)始）但稅務(wù)報(bào)表上往來(lái)賬、貨幣資金數(shù)據(jù)要怎樣去平賬呢？
以前預(yù)收和應(yīng)收上都掛有賬，現(xiàn)在已不由公司去收

鄒老師 解答

2019-12-30 14:21

你好，只是做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，之前賬上的應(yīng)收賬款還是由公司收取，預(yù)收賬款還是由公司供貨給客戶才是的
不會(huì)因?yàn)楣蓹?quán)轉(zhuǎn)讓就直接清零的

lmy 追問(wèn)

2019-12-30 14:29

我們是小規(guī)模的檢測(cè)公司，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)收賬款收不到了，預(yù)付賬款他以前是做的調(diào)整分錄：借：銀行存款，貸：預(yù)付賬款，沒(méi)有實(shí)際客戶
這樣該怎么調(diào)賬呢

鄒老師 解答

2019-12-30 14:36

你好，應(yīng)收賬收不到需要做壞賬處理
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
貸；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)收賬款
預(yù)付賬款是付款了無(wú)法取得購(gòu)進(jìn)的貨物嗎？

lmy 追問(wèn)

2019-12-30 14:45

因是2017年做的賬，我查看了他的憑證，預(yù)付款是調(diào)銀行存款的分錄
壞賬準(zhǔn)備直接調(diào)就可以了，需要申報(bào)嗎？需要準(zhǔn)備什么材料呢？

lmy 追問(wèn)

2019-12-30 14:46

預(yù)付款下面沒(méi)有二級(jí)科目

鄒老師 解答

2019-12-30 14:46

你好，發(fā)生壞賬需要去稅局做清單申報(bào)
需要提供對(duì)方無(wú)法償還款項(xiàng)的證明文件

lmy 追問(wèn)

2019-12-30 14:49

好嘛煩，謝謝您

鄒老師 解答

2019-12-30 14:50

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝