cj陳郡 追問

2019-12-28 20:29

請問：這個補助款我合作社企業是今年六月份收到的，當時做的會計分錄是借銀行存款貸營業外收入，我現在該怎么調整？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 20:37

借 營業外收入
貸 專項應付款

cj陳郡 追問

2019-12-28 21:27

專項應付款是今年一定要發放完

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 21:28

不是的，可以跨年的

cj陳郡 追問

2019-12-28 21:30

那這個專項款是屬于往來款嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 21:31

是的，屬于負債類，往來款

cj陳郡 追問

2019-12-28 21:46

那這筆款項不涉及到交稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 22:10

不涉及，你這個不涉及所得稅

cj陳郡 追問

2019-12-28 22:27

這個營業外收入是今年六月份做的，當月已經結轉到本年利潤了，那現在轉到專項應付款能沖得掉營業外收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 23:11

你是在這個季度沖這個季度利潤，年度利潤不受影響

cj陳郡 追問

2019-12-29 08:59

請問：本企業稅務信息資料顯示，有11%，10%，9%稅率，分別是？

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 09:27

現在適用的是9%，同學
10和11之前老稅率

cj陳郡 追問

2019-12-29 10:33

老師：這個科目調整，是在本月呢還是到收到補助款的那月調整？

cj陳郡 追問

2019-12-29 11:05

老師：這個營業外收入我是六月份做的，當月已結轉，那現在12月的科目余額表顯示沒有營業外收入，那我把借營業外收入貸專項應付款做在12月，對嗎？

cj陳郡 追問

2019-12-29 11:33

老師，回個話

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:10

你如果沒有跨年，你直接是在現在的這個月調整處理就可以了

cj陳郡 追問

2019-12-29 14:38

沒有跨年，我在12月份調整后，為什么，利潤表12月份還是有營業外收入呢？不是已經沖減掉了嗎？老師麻煩你解釋一下，我是零基礎。

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:39

就是所得稅是以一年的利潤計算的。
如果你是在一年之內調整，某月增加某月減少，總的不變。

cj陳郡 追問

2019-12-29 14:46

但是科目顯示的是營業外收入，就意味著要交經營所得稅，如果調整到專項應付款那就不交，那我已調整到12月了，怎么處理才對呢？

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:47

你12月按你的利潤計提所得稅就可以了
就是減少這部分的金額計提