安 追問

2019-12-28 14:51

如果是先開發票后出庫的話，我是根據發票入賬的，那么就會倒是我的賬上的數量少于庫存的數量，如果我是先出庫后開的發票的話，就會導致我的賬面上的數量多于實際庫存的數量的

方亮老師 解答

2019-12-28 14:58

1、針對第一種情況不會導致您說的賬實不符，因為貨物沒有發出，所以只能編制如下分錄；
借；銀行存款或者應收賬款   貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貨物發出后編制如下分錄；借；銀行存款或者應收賬款     貸；主營業務收入
2、針對第二種情況不會導致您說的賬實不符，因為貨物已經發出，所以發出貨物時需要確認收入；
借；銀行存款等  貸；主營業務收入   貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
開具發票后沖銷上面的分錄，然后根據發票重新編制上面的分錄。

安 追問

2019-12-28 15:01

但是我想根據發票做賬，什么時候開具了發票或者什么時候收到了發票，再做賬，可以嗎老師

方亮老師 解答

2019-12-28 15:03

不可以的，需要按照老師說的方法做賬，不是在開具發票時確認收入，因為開具發票不是確認收入的條件。

安 追問

2019-12-28 15:37

也就是說，按照票入賬，就肯定會造成賬實不符的，對嗎老師

方亮老師 解答

2019-12-28 15:48

對的。祝您工作愉快！

安 追問

2019-12-28 15:50

老師，那么我費用類的票據，可以憑票入賬吧，發生了支出做預付，收到了票計費用

方亮老師 解答

2019-12-28 15:56

可以的。祝您工作愉快！