大大小小 追問

2019-12-28 13:59

不是 是業務招待費最多按60%或收入的千分之五轉出嗎 做賬的時候全額做的費用 超出的費用怎么調出來

鄒老師 解答

2019-12-28 14:01

你好，你說的是企業匯算清繳納稅調增的問題啊
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
比如收入1000萬，發生業務招待費20萬，發生額的60%=12萬，收入的5‰=5萬，業務招待費按5萬扣除，15萬做 納稅調增應納稅所得額處理

大大小小 追問

2019-12-28 14:02

跟增值稅無關，是普通發票，就是做賬的時候全額做的費用，超出的部分什么時候轉？怎么轉？

鄒老師 解答

2019-12-28 14:03

你好，會計上全額做費用處理，匯算清繳的時候做納稅調增處理就是了

大大小小 追問

2019-12-28 14:04

納稅調增應納稅所得額處理 這個是年報的時候調還是 報之后什么時候調

鄒老師 解答

2019-12-28 14:05

你好，是在企業所得稅匯算清繳的時候 （年度所得稅申報） 做納稅調增處理

大大小小 追問

2019-12-28 14:06

匯算清繳 是報年報的時候嗎

鄒老師 解答

2019-12-28 14:06

你好，匯算清繳就是年度所得稅申報

大大小小 追問

2019-12-28 14:06

哦 我這更新的慢，看到了，謝謝

鄒老師 解答

2019-12-28 14:07

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

大大小小 追問

2019-12-28 14:16

老師，那一月初還是報季報嗎，五月份之前報年報，是這個意思嗎

鄒老師 解答

2019-12-28 14:19

你好，1月初是需要報上年第四季度的所得稅預交申報
5.31日之前需要做匯算清繳年度申報