會計學堂0123 追問

2019-12-28 11:51

是的

郭老師 解答

2019-12-28 11:52

那就對
你們紅沖了稅金及附加，改計提到所得稅費用

會計學堂0123 追問

2019-12-28 11:53

還有增值稅也是計提借:營業稅金及附加 貸:應交稅金-增值稅，都是2019年的

郭老師 解答

2019-12-28 11:59

你好，紅沖就可以的
借稅金及附加負數貸應交稅費負數

會計學堂0123 追問

2019-12-28 12:41

不用轉本年利潤嗎？
我之前沖紅分錄是借:營業稅金及附加貸:營業收入
是不是不對啊老師

郭老師 解答

2019-12-28 12:52

需要結轉
不對
增值稅結轉，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅
一般納稅人的

會計學堂0123 追問

2019-12-29 08:55

老師我們是小規模納稅人，你能告訴我增值稅計提的操作分錄嗎？

郭老師 解答

2019-12-29 09:09

不計提，不結轉
借銀存貸主營業務收入應交稅費
下月交稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存

會計學堂0123 追問

2019-12-29 09:29

我錯把增值稅計提到營業稅金及附加里面了，現在需要從營業稅金及附加里面調出來，我要每一步的具體分錄謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-29 09:30

借稅金及附加負數貸應交稅費負數
借應交稅費-應交增值稅貸銀存
，
借本年利潤負數貸稅金及附加負數

會計學堂0123 追問

2019-12-29 10:22

老師謝謝您熱心指導

郭老師 解答

2019-12-29 10:30

不用客氣的，