話里人 追問

2019-12-27 19:26

那我得怎么做分錄呢

郭老師 解答

2019-12-27 19:28

借以前年度損益調整145.76貸應交稅費
借應交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調整

話里人 追問

2019-12-28 10:02

好，我知道了，會計賬上是虧損的但申報表上是盈利的這個是不用調整是吧

郭老師 解答

2019-12-28 10:05

你好，不調整的
兩個可以不一致

話里人 追問

2019-12-28 10:13

那我現在2018年變成盈利了，2019年第一季度是虧損的，第二三季度盈利，報表調整前還可以彌補虧損不用交稅，現在調整了相當于還欠稅款，該怎么做第四季度賬明年稅務局才不會退稅

郭老師 解答

2019-12-28 11:29

本年累計是盈利的嗎
是的話第四季度只要當季度利潤大于等于0就可以

話里人 追問

2019-12-28 12:02

目前第四季度是虧損的，今年12月份賬還沒做呢。因為第二三季度都是盈利的，是不是本來累計必須是盈利才不會退稅。那如果本年累計盈利的話只是交盈利部分所得稅？

郭老師 解答

2019-12-28 12:04

你好，是的
你二三季度交了稅，第四季度虧損就會需要補
第四季度0，不補，不退
第四季度盈利，需要交

話里人 追問

2019-12-28 12:19

因為之前18年虧損的，第二三季度彌補虧損了，現在更正報表了18年現在是盈利的，導致現在是第二三季度現在是欠稅，那現在是本年累計如果是虧損的是不是就不用補第二三季度的稅了？

郭老師 解答

2019-12-28 13:48

你好，是的。