大氣謙和 追問

2019-12-27 11:07

機動車銷售統一發票，是按照專業發票抵扣進項稅額嗎？也可以跨期入賬嗎？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:08

是跨年入賬？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:08

增值稅專用發票，可以跨年入賬嗎？

老江老師 解答

2019-12-27 11:10

可以的！
（假如業務發生在12月31日，晚上八點~~~~）

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:14

12月份的成本太多了，想把12月份的專用發票放在2020年度入賬，抵扣進項稅額。這樣行嗎？

老江老師 解答

2019-12-27 11:15

你是指進項太多了？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:21

成本太多了，進項也多了，如果全部入賬的話，那企業所得稅繳納的太少了？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:22

服務行業，12月份累計收入2000萬元，那繳納多少企業所得稅合適呢？

老江老師 解答

2019-12-27 11:24

可以留到下年度
（15號公告：
六、關于以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理問題
根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。
企業由于上述原因多繳的企業所得稅稅款，可以在追補確認年度企業所得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。
虧損企業追補確認以前年度未在企業所得稅前扣除的支出，或盈利企業經過追補確認后出現虧損的，應首先調整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業所得稅款，并按前款規定處理。
）