@甘老師a公司（法人是老板娘）的股權是b公司，b公司的法人是老板，b公司是有繳老板的工資個人所得稅，請問現(xiàn)在是分錄借管理費用370.79 借進項稅48.2 貸現(xiàn)金418.99 借進項轉(zhuǎn)出48.2 貸進項稅48.2??請寫下正確分錄，謝謝

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-12-26 18:42

您好
請問是報銷的什么費用收到了專票么

麗追問

2019-12-26 19:04

@甘老師管理費-其他費用，我想問現(xiàn)在分錄是這樣嗎，匯算清繳如何申報

bamboo老師解答

2019-12-26 19:05

我記得前面有兩個同學問過這個問題請問有您么
您什么費用報銷入賬不能抵扣要進項稅額轉(zhuǎn)出

麗追問

2019-12-26 19:22

@甘老師，前面確實有老師回答我，但是她們是做福利費，說個人集體福利，并沒有問我什么費用不能抵扣，是因為我覺得東西沒有用在公司上，是用老板個人消費才進項轉(zhuǎn)出，請問我分錄對嗎

bamboo老師解答

2019-12-26 19:27

老板個人消費的話正常的不是用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動不能入賬
入賬的話計入福利費不能抵扣進項稅額您已經(jīng)在勾選平臺勾選認證抵扣了么

麗追問

2019-12-26 19:33

認證了，沒抵扣稅額

麗追問

2019-12-26 19:35

匯算清繳是否要把這些管理費踢除，調(diào)增所得稅？。

bamboo老師解答

2019-12-26 19:36

那您認證當期做進項稅額轉(zhuǎn)出申報
借：管理費用-福利費 418.99
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 48.2
貸；應付職工薪酬-福利費 418.99
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 48.2
借：應付職工薪酬-福利費 418.99
貸：庫存現(xiàn)金 418.99

bamboo老師解答

2019-12-26 19:36

匯算清繳不超過工資總額的14%的福利費可以扣除不需要納稅調(diào)整

麗追問

2019-12-26 19:41

@甘老師，謝謝你

bamboo老師解答

2019-12-26 19:43

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

@甘老師a公司（法人是老板娘）的股權是b公司，b公司的法人是老板，b公司是有繳老板的工資個人所得稅，請問現(xiàn)在是分錄借管理費用370.79 借進項稅48.2 貸現(xiàn)金418.99 借進項轉(zhuǎn)出48.2 貸進項稅48.2??請寫下正確分錄，謝謝

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。