黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 18:56

建安企業(yè)要入庫(kù)存商品嗎？

原會(huì)計(jì)做：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款，

然后等什么時(shí)候收到發(fā)票（可能跨季度、跨年），再做如下分錄：
借：工程施工-合同成本-材料費(fèi)

這樣可以嗎？

玲老師 解答

2019-12-26 19:10

建筑企業(yè)也是先入庫(kù)再領(lǐng)用

黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 19:13

實(shí)際工作中，都是材料直接運(yùn)到施工現(xiàn)場(chǎng)直接使用。
用多少，財(cái)務(wù)也不知道呀

玲老師 解答

2019-12-26 19:18

你好  單位沒(méi)有庫(kù)管嗎 你們不入庫(kù)嗎 不入庫(kù)就直接領(lǐng)用

黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 19:20

沒(méi)有庫(kù)管，沙子、水泥、鋼材什么，沒(méi)有那么多的地方存，也不適合存。

都是直接購(gòu)買(mǎi)、直接拉倒現(xiàn)場(chǎng)使用。

玲老師 解答

2019-12-26 19:23

那就直接做領(lǐng)用的分錄

黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 19:30

分錄處理

1、預(yù)付賬款時(shí)

借：預(yù)付賬款

      貸：銀行存款

2、收貨時(shí)（無(wú)發(fā)票）

借：庫(kù)存商品

      貸：預(yù)付賬款

摘要檔注明：暫估入賬

3、取得發(fā)票后

紅沖2、再做正常購(gòu)進(jìn)分錄

借：庫(kù)存商品

      貸：預(yù)付賬款

借：庫(kù)存商品

       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

       貸：預(yù)付賬款



這樣可以嗎？

玲老師 解答

2019-12-26 19:34

收到發(fā)票時(shí)紅沖 原來(lái)的分錄不變金額負(fù)數(shù)  再按發(fā)票金額入賬，你不是說(shuō)不入庫(kù)嗎 那就直接領(lǐng)用 借 工程施工合同成本材料貸銀行存款

黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 19:36

直接領(lǐng)用 
借 工程施工合同成本材料
貸 銀行存款

沒(méi)收到發(fā)票也能怎么做嗎？
如果沒(méi)收到發(fā)票也這么做了，收到發(fā)票時(shí)，什么都不用做了嗎？

玲老師 解答

2019-12-26 19:39

借 工程施工合同成本材料
貸 銀行存款/預(yù)付賬款  暫估

黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 19:40

如果年底沒(méi)有收到發(fā)票，怎么調(diào)整？

玲老師 解答

2019-12-26 19:52

你好 沒(méi)發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過(guò)沒(méi)有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！
最晚匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就可以企業(yè)所得稅前扣除。

黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 20:46

匯算清繳前發(fā)票沒(méi)回來(lái)，就得多繳所得稅了？
有別的辦法嗎？

玲老師 解答

2019-12-26 21:01

對(duì) 到時(shí)回不來(lái)發(fā)票就要交所得稅了

黃小邪 追問(wèn)

2019-12-26 21:19

有沒(méi)有其他處理辦法？

玲老師 解答

2019-12-26 21:26

沒(méi)有發(fā)票就沒(méi)有辦法 了