公司基本戶還貸，向其他公司借款100萬(wàn)，款入基本戶；后已用公司一般戶還清那家公司的100萬(wàn)借款，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？我們公司并沒(méi)有做一般戶的帳。 
借入的分錄應(yīng)該是： 
   借：銀行存款 100萬(wàn)   
      貸：其他應(yīng)收款 100萬(wàn)；  
但是通過(guò)一般戶還的100萬(wàn)要怎么處理呢？如果用庫(kù)存現(xiàn)金，那庫(kù)存現(xiàn)金的來(lái)源又從哪里來(lái)呢？ 
  煩請(qǐng)各位大俠指教！！！萬(wàn)分感謝！！