學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 11:25

開票時，借：應(yīng)收賬款
貸：材料采購
主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項
收錢時，借:銀行存款
                 貸:應(yīng)收賬款
其他的我沒有做什么分錄，是外賬

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 11:29

其實(shí)沒有銷售出去產(chǎn)品，但是我們開了票就要做賬嘛是我們老板讓我開票的，開票對方說了這個總金額減去稅剩下的錢給我們老板，我們還沒有做內(nèi)賬，所以我只是單獨(dú)做了一個實(shí)收資本的表。

答疑蘇老師 解答

2019-12-26 11:45

你好 這是你們給供應(yīng)商開的票的話 就是正確的。

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 11:51

意思是可以不用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 11:54

我一個朋友說，外賬不可以這樣，他說開出發(fā)票，應(yīng)該 借:應(yīng)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入             應(yīng)交增值稅~銷項稅
收到款時，借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品

答疑蘇老師 解答

2019-12-26 12:02

你好 正常是需要確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本的

答疑蘇老師 解答

2019-12-26 12:06

你好 不過你們這個成本是不是都已經(jīng)在進(jìn)貨的時候結(jié)轉(zhuǎn)了？

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 13:59

我們進(jìn)貨的時候只做了材料采購這個科目，后面沒有做處理，所以我現(xiàn)在不知道怎么做

答疑蘇老師 解答

2019-12-26 14:01

你好 正常這種情況是需要供應(yīng)商開紅字發(fā)票給你們 而不是你們開發(fā)票給供應(yīng)商的 你們這樣開票的話 只能借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項  再借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 材料采購

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 14:02

進(jìn)貨的時候，我們做了兩個分錄。支付貨款，借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款
收到發(fā)票時候，借:材料采購 應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項  貸:應(yīng)付賬款。11月27我才接手財務(wù)，我們主管辭職走了。后面就沒有做過其他分錄，老師，我現(xiàn)在該怎么做

答疑蘇老師 解答

2019-12-26 14:05

你好 老師上面給你分錄了哦  借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項 再借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 材料采購

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 14:06

我們主管月底結(jié)轉(zhuǎn)損益，我看到的只有本年利潤和期間費(fèi)用

答疑蘇老師 解答

2019-12-26 14:08

你好 你們主管沒做收入和成本分錄的話 ，那么就只有本年利潤和期間費(fèi)用。

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 14:51

老師，我可能問題多把你擾亂了。進(jìn)貨的時候供應(yīng)商給我們開票了的，我們付款給他們時8月19，借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款
收到供應(yīng)商給我們開的票時9月26，我們借:材料采購  增值稅~進(jìn)項      貸:應(yīng)付賬款    我們收到貨是9月2，但沒有做賬務(wù)處理，那這個賬務(wù)處理我可不可以現(xiàn)在做，因為之前11月以前的賬都裝訂了。我做到11月2，借:原材料 貸:材料采購    這樣可以嗎？我11月29銷售開出發(fā)票，借:應(yīng)收賬款   貸:主營業(yè)務(wù)收入   增值稅~進(jìn)項
12月11收到銷售款，借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:原材料  老師，我們是貿(mào)易公司，購入產(chǎn)品直接銷售，做外賬。

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2019-12-26 14:51

老師你幫忙看我以上做的這些賬有沒有什么問題？

答疑蘇老師 解答

2019-12-26 14:57

你好 是的 這些賬是沒有問題的。