陳卓蓮 追問

2016-04-15 16:01

那15年做帳時會計分錄借：開發成本——前期工程
貸：庫存現金
16年取得發票時借：
貸：
該怎么填老師

陳卓蓮 追問

2016-04-15 16:03

并且公司前兩的庫存現金帳做下來負2萬多元

陳卓蓮 追問

2016-04-15 16:50

把發要放到15年也不行嗎？老師

鄒老師 解答

2016-04-15 15:51

付款做在15年10月，付款日期
費用計入16年三月就可以了，取得發票的日期

鄒老師 解答

2016-04-15 15:56

個人建議還是按照我給你的思路處理
要不15年的銀行日記賬與銀行對賬單余額會對不上

鄒老師 解答

2016-04-15 16:13

付款的時候做預付賬款
取得發票才能計入成本或費用科目核算

鄒老師 解答

2016-04-15 16:57

你16年的發票怎么能計入15年核算呢
付款是付款，只是預付
收到發票才能確認成本或費用，沖銷預付
會計核算要遵循權責發生制而不是收付實現制