老師，我們公司要注銷，現在要清算報備，資產處置損益明細表是這種填嗎

董老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-12-26 10:06

您好，貨幣資金變現為0嗎，實際是多少現金，填上去，得到變現損益。
還有應收賬款一點都收不回來是么，包括其他應收款，如果這些款項都收不回來，需要提供證據證明。

鐘婉茹追問

2019-12-26 10:10

貨幣資金現在還在銀行賬戶上應收賬款收的回但是是到時轉去其他賬戶上因為現在公司要注銷需要提供什么寫明哦？

董老師解答

2019-12-26 10:27

您好，如果在賬上，清算損益就是0。
應收賬款如果收回了，即使轉到其他賬戶也要寫變現價值不能為0，變現價值為0的情況特別少，比如對方破產了或者出現債務違約等事實才可以。

鐘婉茹追問

2019-12-26 10:31

但是銀行賬戶上的錢到時也要轉出來的哦可表現價值或交易價格是什么意思哦

董老師解答

2019-12-26 11:11

可變現價值就是這項資產可以產生的現金流入。
到時候轉出來是清算分配，跟現在的損益沒有關系，最后的利潤分配股東是要交稅的
現在計算的是企業需要交納的清算所得稅。所以需要按實際的填寫，如果填寫不當，稅務局可能審核不通過

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