虛心的荔枝 追問

2019-12-26 08:13

可以在1月份就開始陸續借出去嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-26 08:14

1月份就借出太明顯了

虛心的荔枝 追問

2019-12-26 08:19

好的。老師，12月份計提年終獎之類的，比如1.2月沒有發放的話可以在1、2月的會計分錄沖銷嗎？還是不用沖銷，匯算清繳調增就行呢？

bamboo老師 解答

2019-12-26 08:20

不用沖銷 匯算清繳的時候納稅調增就好了

虛心的荔枝 追問

2019-12-26 09:19

好的。如果12月份計提的年終獎在1月2月有支付出去就不用納稅調增是嗎？還有報銷費用，比如12月先拿發票入賬了但是錢還未支付還給業務員們的，這樣到1月2月才支付，匯算也不用納稅調增是嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-26 09:24

對的 這樣理解正確的

虛心的荔枝 追問

2019-12-26 09:31

老師，如果報銷的費用，業務員們發票都沒有拿過來，是不是得先預提這些報銷的費用？金額如何確定呢？分錄如何寫呢？麻煩老師了！

bamboo老師 解答

2019-12-26 09:34

借：管理費用等 不含可抵扣進項稅額
貸：其他應付款-暫估
金額的話 可以問下業務員大概數字