老師，社保費必須計提嗎

汪晨老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2019-12-25 16:13

你好，社保費必須計提的。

嵐昕追問

2019-12-25 16:14

本月計提下個月的社保嗎，如果我沒有計提，下個月怎么改呢

嵐昕追問

2019-12-25 16:15

我是本月月初繳納的時候直接入管理費用-社保了

汪晨老師解答

2019-12-25 16:17

你好，計提單位繳納部分   借  管理費用-社保   貸  應付職工薪酬-社保
計提個人繳納部分   借  應付職工薪酬-工資   貸  其他應收款-社保
繳納時   借  應付職工薪酬-社保  其他應收款-社保   貸  銀行存款
沒計提，做一張原來分錄的反向分錄，重新計提即可。

精選問題

25年做了24年進項稅額轉出，請問轉出繳納的增值稅問

你好，這個稅務局是要求你補交了24年的增值稅，然后交了滯納金嗎答
老師，你好，零星支出500元一下收據入賬，是每天500還問

是每次，從個人處購買商品或服務答
老師，我們公司是貿易型的，有出口有內銷，采購是同時問

一、內銷發票開具原則需按實際供貨方分別開票（誰供貨，誰開票），確保貨、款、票一致。二、無采購當月內銷的處理 1. 庫存為前期合規采購直接用庫存發貨并開具銷項發票，無需當月補開進項（前期已取得發票，正常抵扣/結轉成本）。 2. 庫存為無票采購或需補正禁止虛開發票：不得無合規進項直接開票，避免“無貨虛開”風險。補正流程：協商供應商補開前期采購發票（附物流、資金流憑證）；無法補票的，庫存成本不得稅前扣除（匯算清繳調增），但銷項需按實際銷售如實開具。核心提醒確保采購、庫存、發票流向一致，無合規進項的商品，不得虛構開票或隱瞞收入，避免稅務風險。答
外貿出口企業，賬上有庫存200多萬元，應收外國客戶20 問

你這個沒有報關單是弄不的了。你是打算注銷了嗎答
給項目工作人員算工資，基礎工資是滿勤10000.因為問

你好yeah，是因為什么原因扣800 答

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