星辰～ 追問

2019-12-25 11:49

我們領導說這個是5個月的取暖費用，所以按照權責發生制要分攤到5個月，不然企業所得稅匯算清繳時要調增

小洪老師 解答

2019-12-25 11:50

現在沒有待攤費用，無法分攤，這是準則的規定，所以只能一次性坐進管理費用，后面匯算清繳，這是準則的約束導致的。

星辰～ 追問

2019-12-25 11:51

那我們的工資分管理費用，銷售費用-工資，這個取暖費用是不是也的分

星辰～ 追問

2019-12-25 11:52

工資計入正常管理，銷售費用-工資，取暖費計入兩個費用的福利費二級科目

星辰～ 追問

2019-12-25 11:53

貸方是不是也的把工資跟應付職工薪酬（福利費）分開來做

小洪老師 解答

2019-12-25 11:54

你好，借銷售費用-取暖費，管理費用-福利費-取暖費，貸應付職工薪酬

星辰～ 追問

2019-12-25 12:04

取暖費在貸方不計入應付福利費么？

星辰～ 追問

2019-12-25 12:06

我們的取暖費是19年11月到20年3月，那這個月一次計入費用，20年所得稅匯算清繳時是不是得把1-3月的取暖費調出來？

小洪老師 解答

2019-12-25 15:19

你好，給工人計入福利費，一般應付職工薪酬-福利費就好，匯算清繳調整