??晶?? 追問

2019-12-25 10:09

那這兩筆都需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，還是今年直接紅沖，重新做對(duì)的憑證就行？ 去年沒折舊的怎么補(bǔ)折，具體分錄是怎樣的

meizi老師 解答

2019-12-25 10:12

你好 金額很大嗎 ？如果涉及損益科目的話 是需要走以前年度損益調(diào)整的。  你是說的購置稅這部分沒有折舊 還是全部之前固定資產(chǎn)就沒有折舊

??晶?? 追問

2019-12-25 10:14

車牌費(fèi)130元，需要從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到費(fèi)用里，。。就車購稅21000沒折舊

meizi老師 解答

2019-12-25 10:22

你好  那你車牌費(fèi)直接補(bǔ)做 走以前年度損益調(diào)整。  借以前年度損益調(diào)整 130貸銀行存款130     沖固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn)紅字貸銀行存款  紅字 沖之前的分錄 。然后補(bǔ)做 借固定資產(chǎn)（車價(jià)+購置稅）貸銀行存款   然后補(bǔ)折舊 。 借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊    結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到未分配利潤就行了

??晶?? 追問

2019-12-25 10:27

老師您好，車牌費(fèi)掛的是其他應(yīng)付款—員工，現(xiàn)在這個(gè)員工辭職不干了，這筆款一直在賬上掛著，我的分錄是借：以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款—XX，借：管理費(fèi)用 貸以前年度損益調(diào)整 ？？現(xiàn)在這個(gè)其他應(yīng)付款不需要付了，但是一直在賬上

meizi老師 解答

2019-12-25 10:32

你好 那你就直接沖掉了     借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款-某員工  借其他應(yīng)付款-某員工貸營業(yè)外收入

??晶?? 追問

2019-12-25 10:35

就做這兩筆憑證就行了嗎？車牌費(fèi)需不需要再借：管理費(fèi)用？ ，調(diào)整完上年度的在后續(xù)有沒有其他因?yàn)檎{(diào)整了以前年度損益調(diào)整而調(diào)整的地方，例如年度匯算清繳時(shí)

??晶?? 追問

2019-12-25 10:36

車牌這個(gè)不需要紅沖吧，按照您說的分錄做就行？

meizi老師 解答

2019-12-25 10:37

你好 因?yàn)槟闶强缒甑馁M(fèi)用了 。所以不能直接走管理費(fèi)用的。不做調(diào)整了。 你直接走分錄去調(diào)整

??晶?? 追問

2019-12-25 10:45

老師，您看下分錄對(duì)不，最后累計(jì)折舊那我不知道折多少了，因?yàn)檐囌圻^了，就車購稅沒折，不知道怎么算

meizi老師 解答

2019-12-25 10:49

你好    你前面其他應(yīng)付款是480元是包括了這個(gè)130元的嘛 ；  還有就是紅字的分錄 沖了兩筆 一筆是車價(jià)的分錄 另一筆是什么分錄？

??晶?? 追問

2019-12-25 10:50

480包含了車牌，紅沖兩筆是一個(gè)車購稅一個(gè)車輛，他入賬就入的兩個(gè)憑證

meizi老師 解答

2019-12-25 10:56

你好  那就紅沖是對(duì)的 ；然后你就把一起把車價(jià)+購置稅計(jì)入固定資產(chǎn)  第三筆也是對(duì)的  是27萬多 ；然后第4筆是補(bǔ)折舊的分錄 。 也是對(duì)的。   最后你把以前年度損益調(diào)整 的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去就行了。

??晶?? 追問

2019-12-25 11:55

老師，最后一筆借：損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 ，這個(gè)數(shù)字是車船費(fèi)的折舊數(shù)還是車船費(fèi)加車輛總和的折舊費(fèi)，如果是車輛加車船費(fèi)總和的折舊費(fèi)，那么車輛的折舊費(fèi)去年已經(jīng)折舊過了（也是18年12月一次補(bǔ)提折舊的）這樣會(huì)不會(huì)重復(fù)折舊，

meizi老師 解答

2019-12-25 12:11

你好 正常是需要按購置稅+車價(jià)合計(jì)來折舊的； 車船稅是單獨(dú)來做 稅金及附加來交納地 不計(jì)入固定資產(chǎn)成本的。

??晶?? 追問

2019-12-25 12:27

老師，最后一筆借：損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 ，這個(gè)數(shù)字是車輛購置稅的折舊數(shù)，還是車輛購置稅加車輛總和的折舊費(fèi)，如果是車輛加車輛購置稅總和的折舊費(fèi)，那么車輛的折舊費(fèi)去年已經(jīng)折舊過了（也是18年12月一次補(bǔ)提折舊的）這樣會(huì)不會(huì)重復(fù)折舊，

meizi老師 解答

2019-12-25 13:08

你好 你就補(bǔ)計(jì)提中間少計(jì)提的部分就行了 。 不是全部來折舊

??晶?? 追問

2019-12-25 17:22

那最后一筆分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤 這樣就算調(diào)整完了嗎，然后本月按照正常完結(jié)本年度賬簿結(jié)賬？需不需要在本年度報(bào)表里更改什么

meizi老師 解答

2019-12-25 17:24

你好 到時(shí)你問問專管員 是否需要做專項(xiàng)申報(bào)  說明情況