皎皎2019 追問

2019-12-24 21:07

我說的是每月交工會經費的時候

雨軒老師 解答

2019-12-24 21:15

就是記在管理費用下面的1、按月計提工會經費時 借：管理費用--工會經費     貸：應付職工薪酬--工會經費  2、繳納時時 借：應付職工薪酬--工經會費     貸：銀行存款

皎皎2019 追問

2019-12-24 21:20

可以不計提嗎？直接借管理費用–工會經費，貸銀行存款嗎？以前一直都是直接發放，沒有計提過

雨軒老師 解答

2019-12-24 21:23

計提是準則規定的，應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照“工資，獎金，津貼，補貼”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經費”、“職工教育經費”、“解除職工勞動關系補償”、非貨幣性福利、其它與獲得職工提供的服務相關的支出 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

雨軒老師 解答

2019-12-24 21:24

明年開始改過來吧，走計提

皎皎2019 追問

2019-12-24 21:26

謝謝老師！那我明年從哪月開始改呢？從19年12月還是20年1月呢？

皎皎2019 追問

2019-12-24 21:29

我們都是當月發當月的工資，比如我是4月6號上班的，20號單位就發了4月的一個整月的工資，那要怎么計提呢？

雨軒老師 解答

2019-12-24 21:32

從20年1月開始弄吧。當月發當月你就是當月計提當月的就行了。按月工資進行計提

皎皎2019 追問

2019-12-24 21:35

當月計提當月發放是嗎？先做一個借管理費用–工資，貸應付職工薪酬。接著在做一張借應付職工薪酬，貸銀行存款。

雨軒老師 解答

2019-12-24 21:40

是的，就是這個分錄。是借管理費用-工會經費，老師上面回答時候發了分錄