－ － 追問

2019-12-24 14:36

除了所得稅是匯總繳納其它都是獨立納稅的

軼塵老師 解答

2019-12-24 14:36

是的 你的理解正確

－ － 追問

2019-12-24 14:42

土地是分公司的，但建廠房的合同是總公司簽并且總公司已付款并抵進項了，請問總公司能將此廠房作為在建工程調拔給分公司互相掛往來帳嗎？還是說等廠房驗收后再賣給分公司？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:02

廠房以后如果就說分公司使用 那么最好完工后出售給分公司

－ － 追問

2019-12-24 15:09

廠房是分公司用，如果房廠證是分公司的名字那還需要出售給分公司嗎？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:10

產證必須是總公司的 才可以出售啊

－ － 追問

2019-12-24 15:14

因為土地使用證是分公司的，所以在辦房產證的時候直接就是分公司的名字了

－ － 追問

2019-12-24 15:16

現在就是房產證是分公司的名字，然后建廠房時是總公司簽的合同總公司付的款總公司抵扣了進項

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:18

你這個就有點亂了
按下面的操作：總公司和分公司簽訂一個建造合同 總公司給分公司建造廠房 然后總公司給分公司開具建安發票  分公司付款

－ － 追問

2019-12-24 15:24

總公司當時外包簽的合同是簡易征收3個點的，那現在能一模一樣的開簡易征收3個點發票給分公司嗎

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:25

必須是甲供材才可以開3%的發票

－ － 追問

2019-12-24 15:37

而且在原來營改增之前不對分公司無償使用房產的行為視同銷售的，如果總分公司簽訂的建造合同在增改增前那是不是就不用按營改增后的視同銷售處理了？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:39

不是的 按照最新政策來處理

－ － 追問

2019-12-24 15:47

假如總公司付的是103萬3個點抵扣3萬的稅金，那么開給分公司是按不含稅的100萬加上9%這樣開票嗎？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:52

總公司和施工方簽訂簡易征收 那么材料這一塊總公司不采購嗎

－ － 追問

2019-12-24 16:10

不采購，施工方是包工包料包消防及包協助辦理房產證的

軼塵老師 解答

2019-12-24 16:20

那施工方就不可以采用簡易征收的方式繳稅啊

－ － 追問

2019-12-24 16:47

確實是開了3個點的簡易征收方式，套用的是一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務可以選擇適用簡易計稅方法計稅這條

軼塵老師 解答

2019-12-24 17:41

那你簽訂的合同也是項目的合同 可以備案 然后開具3%發票