張曉慧 追問

2019-12-24 09:45

當時買的是二手車

meizi老師 解答

2019-12-24 09:46

你好 那你之前計入的固定資產的嗎    是否有折舊 。這樣才好判斷   你們是一般納稅人還是小規模  。一般納稅人之前是否有抵扣進項稅

張曉慧 追問

2019-12-24 09:47

我們是一般納稅人，計入了固定資產，當時沒有抵扣，是二手車

張曉慧 追問

2019-12-24 09:48

按月提折舊了，而且已送提足了折舊

meizi老師 解答

2019-12-24 09:53

你好  那你做 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產   借銀行存款 貸固定資產清理  應交稅費-應交增值稅  然后結轉固定資產清理到資產處置損益里面去。 看你固定資產是什么時候買的；(一)銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產,按照適用稅率征收增值稅;(二)2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產,按照3%征收率減按2%征收增值稅;

張曉慧 追問

2019-12-24 10:20

那按什么稅率交稅啊？

meizi老師 解答

2019-12-24 10:21

你好 看上面；你們車輛是什么時候買的； ；(一)銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產,按照適用稅率征收增值稅;(二)2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產,按照3%征收率減按2%征收增值稅;