燦燦 追問

2019-12-24 09:42

謝謝老師，您好，如果本月進項稅額小于銷項，其中本月抵扣進項共抵扣3千。其中1千為本月認證2千為以前月份分別做待認證進項稅，本月發生銷售額為1千5，加計抵扣按10%是300具體分錄能否告知，辛苦了老師了。

郭老師 解答

2019-12-24 09:45

借進項貸待認證2000
借應交稅費-增值稅加計扣除300
貸其他收益300

燦燦 追問

2019-12-24 09:57

老師未月結轉進項大銷項除了分別做收到和開出發票的二分錄，和你告知上面分錄增值稅不需結轉了是嗎

郭老師 解答

2019-12-24 10:05

上面的增值稅進項你可以年末結轉，也可以月末結轉，這個自己選擇
增值稅加計扣除，不需要結轉。

燦燦 追問

2019-12-24 10:06

以前會計都是按月結轉的

燦燦 追問

2019-12-24 10:13

您好，以前沒的過所以還請老師發下結轉分錄，辛苦您了

郭老師 解答

2019-12-24 10:13

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2019-12-24 10:14

不辛苦的，你有問題問就行，這個是我們的職責所在。

燦燦 追問

2019-12-24 10:15

非常感謝老師

郭老師 解答

2019-12-24 10:17

不用客氣的，你要是如果還是不會的話，再問的

燦燦 追問

2019-12-24 10:20

好

郭老師 解答

2019-12-24 10:35

不用客氣的。