jia jia 追問

2019-12-23 22:25

老師我們是醫藥研發企業，給醫院付臨床試驗費，有時回發票很慢的，醫院是事業單位嘛，有時崔也沒用。

鄒老師 解答

2019-12-23 22:25

你好，那付款了沒有取得發票，就只能是繼續在預付賬款科目掛賬了

jia jia 追問

2019-12-23 22:27

老師這樣沒什么風險嘛。公司有幾個預付有余額的超過2年沒回票，一直掛著，前幾天領導讓統計這些，有問題的預付，長久不回票回不來了的有幾個，就是不能回票了。該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-23 22:28

你好，如果確定無法取得發票，就需要做無票購進處理
如果今后會取得發票，就只能繼續在預付賬款掛賬了

jia jia 追問

2019-12-23 22:31

沒法取得的幾個發票。都是臨床試驗費我們本該是計入勞務成本的，有項目，無法取得發票了，怎么處理呢，不能扣除成本費用。是匯算時納稅調增嘛？

鄒老師 解答

2019-12-23 22:31

你好，確定無法取得發票的，做無票支出，匯算清繳做納稅調增處理

jia jia 追問

2019-12-23 22:33

就是說現在不做任何處理了，因為也不能回票了，等匯算時再處理吧？

鄒老師 解答

2019-12-23 22:36

你好，如果是現在就可以確定無法取得發票了，就直接做無票支出處理，然后在匯算清繳的時候做納稅調增處理

jia jia 追問

2019-12-23 22:37

無票處理嘛？那分錄怎么做呢。

鄒老師 解答

2019-12-23 22:41

你好，是的，借；勞務成本，貸；預付賬款 
就直接做無票支出處理，然后在匯算清繳的時候做納稅調增處理

jia jia 追問

2019-12-24 07:46

老師那怎么區分他是無票費用呢，有什么好的辦法嘛

鄒老師 解答

2019-12-24 08:21

你好，這個只能是通過憑證附件查詢，才知道是無票費用的