淺夏安然 追問

2019-12-23 15:36

計提，借管理費用貸，應付職工薪酬
發放，借應付職工薪酬，貸銀行存款
這樣可以嘛

楊@老師 解答

2019-12-23 15:38

是的，這樣也計入到了費用

淺夏安然 追問

2019-12-23 15:40

我是計入到費用，沒入人工成本，行不行

楊@老師 解答

2019-12-23 15:43

費用的二級科目走的工資，

淺夏安然 追問

2019-12-23 15:44

是的

楊@老師 解答

2019-12-23 15:45

那就可以，只要抵減收入都是可以的

淺夏安然 追問

2019-12-23 15:47

嗯，之前聽說，如果企業沒有成本，這樣是不行的，收入，成本是正比的，所以我要確定下，我現在做的應該入成本還是費用，哪個更可行

楊@老師 解答

2019-12-23 15:51

像工資計提，參加生產的工人，工資是可以計入到成本的

淺夏安然 追問

2019-12-23 15:53

那么這個分錄是怎么做的

楊@老師 解答

2019-12-23 15:53

借：主營業務成本
       管理費用
      銷售費用 
 貸：應付工資薪酬

淺夏安然 追問

2019-12-23 15:59

借：主營業務成本
貸：應付工資薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
只是單獨的人工成本這樣？對不對

楊@老師 解答

2019-12-23 16:03

是的，你現在這個情況，也只能計入這個科目了

淺夏安然 追問

2019-12-23 16:06

好的，謝謝啦

淺夏安然 追問

2019-12-23 16:09

我現在的情況，賬1-6月份做的費用，后面可以做成本嘛

楊@老師 解答

2019-12-23 16:13

你也可以進行賬務調整，調到成本里

淺夏安然 追問

2019-12-23 16:13

那怎么調整呢

楊@老師 解答

2019-12-23 16:15

借：主營業務成本  
借：費用（紅字）

淺夏安然 追問

2019-12-23 16:23

公司有一個員工在8月買了社保，那么這個人的工資一并入成本，不入費用行不行

楊@老師 解答

2019-12-23 16:24

那得看這個員工是生產工人還是后勤人員，如果是生產人員，就做成本