A劉敏 追問

2019-12-23 16:18

購入煤炭廢渣再銷售    銷售對方需要開專票

鄒老師 解答

2019-12-23 16:22

你好，那購入煤炭廢渣沒有取得專用發票，就按無票購進處理了

A劉敏 追問

2019-12-23 16:35

無票購進    后期會影響企所的匯算清繳嗎？

A劉敏 追問

2019-12-23 16:36

數額挺大的    一個月100萬左右

鄒老師 解答

2019-12-23 16:40

你好，會影響匯算清繳的納稅調增，進而影響企業所得稅的繳納的

A劉敏 追問

2019-12-23 17:00

老師    300元購入廢渣     賣300    交的什么稅    你能幫我算算嗎

A劉敏 追問

2019-12-23 17:01

增值稅：300/（1+13%）*0.13=34.5元；附加稅;34.5*8%2.76元，企業所得稅：收入300-成本0=300的利潤     300*25%*20%=15元     對嗎？

A劉敏 追問

2019-12-23 17:01

老師麻煩您    幫我看看

鄒老師 解答

2019-12-23 17:01

你好，你單位是小規模納稅人，還是一般納稅人？

A劉敏 追問

2019-12-24 08:09

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-12-24 08:24

你好，增值稅是正確的
附加稅=增值稅*12%或者10%
企業所得稅在計算利潤的時候需要扣掉繳納的附加稅

A劉敏 追問

2019-12-24 09:31

地方教育費附加已經取消了啊

A劉敏 追問

2019-12-24 09:33

增值稅：300/（1+13%）*0.13=34.5元；附加稅;34.5*8%＝2.76元，企業所得稅：收入300-成本0=300的利潤 300*25%*20%-2.76=12.24元   對嗎？

A劉敏 追問

2019-12-24 09:34

謝謝老師    問了好多    您的解答最詳細     謝謝了

鄒老師 解答

2019-12-24 09:34

你好，你當地地方教育費附加取消了嗎，我這邊還是存在的 
企業所得稅=（300/1.13-2.76）*5%

A劉敏 追問

2019-12-24 10:21

城建稅附加不是改成5％了嗎    地方教育費附加取消了

鄒老師 解答

2019-12-24 10:22

你好，城建稅是7%（城市）或者5%（縣城，建制鎮）
我這邊地方教育費附加還是存在的，是增值稅的2%

A劉敏 追問

2019-12-24 10:50

哦   好的   謝謝了

鄒老師 解答

2019-12-24 10:51

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝