板栗 追問

2019-12-23 15:14

那老師您看這個分錄是有問題的嗎？應收部分也就是員工自己付的那部分并沒有計提在公司的費用里

宸宸老師 解答

2019-12-23 15:16

您好，沒有問題

第1-3行的分錄里是包含了 個人社保部分的，你這里紅字是寫錯了 應該是【個人部分社保】

板栗 追問

2019-12-23 15:44

老師這是題目，我怎么看這里的16849都是公司的，1-3行未包含個人承擔那部分8122.8，如果個人社保也應該計提在應付職工薪酬，那這道題我覺得應該是如圖第二張分錄，這一種做法是否有問題？

宸宸老師 解答

2019-12-23 15:47

你好，第一次截圖的分錄是對的


第二次是把“公司部分”的社保再計提，把個人部分也轉到 應付職工薪酬


所以兩次分錄都是對的呀