Christy 123 追問

2019-12-23 11:32

老師，這部分實際收不回來的發票也不支付款項了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:37

你好，實際貨物有購進嗎？

Christy 123 追問

2019-12-23 11:38

老師，不是貨物，是提供的廣告服務成本，第三季度不想要預交所得稅，就多暫估了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:38

你好，那應當直接把多暫估的沖銷就可以了

Christy 123 追問

2019-12-23 11:41

這部分已經在9月結轉了，沖銷主營成本后余額是不是在貸方了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:46

你好，你把主營業務成本 結轉到本年利潤，這樣主營業務成本期末余額就是0才是的

Christy 123 追問

2019-12-23 11:48

是的老師，我多暫估的那部分已經在9月份結轉了，那沖回的話再申報利潤表時主營成本是不是為負數了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:50

你好，如果沖銷是主營業務成本大于當月正數的主營業務成本，就會導致當月利潤表的主營業務成本是負數的

Christy 123 追問

2019-12-23 11:53

是大于當月的，那季報時主營成本就是負數的了，這樣允許嗎有沒有風險啊

鄒老師 解答

2019-12-23 11:54

你好，如果實際情況是這樣，也沒有問題的
當然最好是不要出現主營業務成本負數了

Christy 123 追問

2019-12-23 11:56

老師那怎么調整一下呢，這兩個月沒有成本，上個季度多計提了，沖回后就是負數了主營成本

鄒老師 解答

2019-12-23 11:59

你好，可以等到有主營業務成本的月份，而且實際主營業務成本大于需要沖銷的主營業務成本的月份再做沖銷

Christy 123 追問

2019-12-23 14:54

老師，那后期要是沒有成本票進來呢，收到的發票就是比暫估的要少

鄒老師 解答

2019-12-23 14:57

你好，沒有成本票進來，就把暫估的紅沖，然后做無票處理