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Christy 123
于2019-12-23 11:15 發布 ??1463次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2019-12-23 11:31
你好,紅沖之前暫估的分錄,然后對一部分發票收不回來的做無票購進處理就是了
Christy 123 追問
2019-12-23 11:32
老師,這部分實際收不回來的發票也不支付款項了
鄒老師 解答
2019-12-23 11:37
你好,實際貨物有購進嗎?
2019-12-23 11:38
老師,不是貨物,是提供的廣告服務成本,第三季度不想要預交所得稅,就多暫估了
你好,那應當直接把多暫估的沖銷就可以了
2019-12-23 11:41
這部分已經在9月結轉了,沖銷主營成本后余額是不是在貸方了
2019-12-23 11:46
你好,你把主營業務成本 結轉到本年利潤,這樣主營業務成本期末余額就是0才是的
2019-12-23 11:48
是的老師,我多暫估的那部分已經在9月份結轉了,那沖回的話再申報利潤表時主營成本是不是為負數了
2019-12-23 11:50
你好,如果沖銷是主營業務成本大于當月正數的主營業務成本,就會導致當月利潤表的主營業務成本是負數的
2019-12-23 11:53
是大于當月的,那季報時主營成本就是負數的了,這樣允許嗎有沒有風險啊
2019-12-23 11:54
你好,如果實際情況是這樣,也沒有問題的當然最好是不要出現主營業務成本負數了
2019-12-23 11:56
老師那怎么調整一下呢,這兩個月沒有成本,上個季度多計提了,沖回后就是負數了主營成本
2019-12-23 11:59
你好,可以等到有主營業務成本的月份,而且實際主營業務成本大于需要沖銷的主營業務成本的月份再做沖銷
2019-12-23 14:54
老師,那后期要是沒有成本票進來呢,收到的發票就是比暫估的要少
2019-12-23 14:57
你好,沒有成本票進來,就把暫估的紅沖,然后做無票處理
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老師,第三季度為了少交所得稅,對成本進行暫估了,結轉了成本,后期有一部分發票收不回來,怎么沖回呢
答: 你好,紅沖之前暫估的分錄,然后對一部分發票收不回來的做無票購進處理就是了
季度所得稅是不是在季度末先把成本結轉完在,算出所得稅,在結轉損益
答: 是的,你可以先計提所得稅然后結轉損益的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
結轉本年利潤,成本,所得稅需要每個月結轉嗎可以按季度結轉嗎
答: 你好,這個是需要按月結轉的
上個季度所得稅利潤負了90萬,實際的有票收入只有今年累計只有7萬多,但是成本票多,結轉成本100多萬,下個月季報要怎么調整,可以做無票收入嗎?
討論
把本季度的一張發票做成上個季度的了,本季度沖紅了,那沖紅了的這張發票結轉的成本怎么辦
我第一個季度計提結轉了所得稅2000,我季度末次月交所得稅2000,再第二個季度末結轉時,我是直結轉當季度的對吧?交的上季度的2000不用結轉到本年利潤吧
所得稅按季度預提嗎,本年利潤月度結轉還是年度結轉
請問要怎么結轉成本 應該每個月都結轉嗎?我是一季度結轉的 可以這樣結轉嗎?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
★ 4.99 解題: 624427 個
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Christy 123 追問
2019-12-23 11:32
鄒老師 解答
2019-12-23 11:37
Christy 123 追問
2019-12-23 11:38
鄒老師 解答
2019-12-23 11:38
Christy 123 追問
2019-12-23 11:41
鄒老師 解答
2019-12-23 11:46
Christy 123 追問
2019-12-23 11:48
鄒老師 解答
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Christy 123 追問
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鄒老師 解答
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Christy 123 追問
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鄒老師 解答
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Christy 123 追問
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鄒老師 解答
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