請問老師：增值稅稅加計扣除怎么做分錄呢？謝謝

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-12-23 11:09

月底結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）    貸：應交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
   貸：銀行存款
          其他收益/營業外收入

陳晨追問

2019-12-23 11:31

老師：請問是不是發生就要計提哇，但是我們發生了，沒有抵減可不可以不做會錄呢？等到實際抵扣了才做分錄

maize老師解答

2019-12-23 11:32

這個是實際發生抵減時候才做分錄

陳晨追問

2019-12-23 11:39

意思是增值稅報表附表四里有增值稅加計抵減額，只要沒有實際抵減都可以不用做分錄哇

maize老師解答

2019-12-23 11:44

是的，這個是財政局給分錄，http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html

精選問題

老師，因本月有匯算清繳補交企業所得稅，所以損益表問

上午好親！以前年度損益是過渡科目，不會有余額啊答
@郭老師，都是費用化的，追問次數用完，現在要怎么搞，可問

財務報表修改不了，你得去稅務局問一下稅務局都不一定能修改了，你不行補到十二月份第四季度答
漁業養殖一般使用哪種方法核算成本問

漁業養殖常見的成本核算方法主要有：品種法：按單一品種（如某魚類）歸集成本，適用于單品種規模化養殖。分步法：按養殖階段（育苗→養成）分階段核算，適用于多階段生產。分批法：按養殖批次或訂單核算，適用于特種養殖或訂單式生產。作業成本法（ABC 法）：按作業活動（投料、增氧等）分配成本，適用于精細化管理的規模化企業。選擇原則：小規模選品種法，多階段選分步法，訂單式選分批法，精細化管理選作業成本法。答
單休制每周固定周日休息， 5 月實際出勤23天，五問

你好，這個其實不管4月份的，正常是應該25，答
12月份開的發票:借:銀行存款8698419貸:收入79802 問

你好，請稍等，稍后發。答

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