海瑞兒 追問

2019-12-23 11:04

借方是減免稅款，你第二步都沒有這個科目

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:07

借  :應交稅費- 未交增值稅  貸 :應交稅費-應交增值稅(減免稅款)

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:10

未交增值稅怎么結轉呢

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:10

我是小規模

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:11

未交增值稅，上交的時候
借:應交稅費- 應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費- 未交增值稅

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:12

280是減免稅款，為什么還要上交稅

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:13

280是減免稅款，你銷項然后減去280 就是你應該上交的

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:39

借方轉出未交增值稅，不用結轉嗎

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:41

1、本月上交本月應交增值稅：

借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

2、月度終了，結轉本月應交未繳增值稅：

借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅金-未交增值稅

3、月度終了，結轉本月多繳增值稅：

借：應交稅金-未交增值稅

貸：應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅）

4、本月上交上期應交未交增值稅：

借：應交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款