不忘初心 追問

2019-12-23 08:57

小

不忘初心 追問

2019-12-23 08:58

小規

樸老師 解答

2019-12-23 08:58

你差額納稅的話就只是利潤部分交稅的

不忘初心 追問

2019-12-23 09:00

分錄是收λ有稅  不像水稅借貸抵后交   電費并未體現出差額稅呀分

樸老師 解答

2019-12-23 09:02

你們不是差額納稅的？就是按照收入交的嗎？分錄也是這樣的

不忘初心 追問

2019-12-23 09:15

收λ時  借現金貸主收λ和應交稅費一應交增值稅     交電費時借主成本貸銀行     并未差額稅呀？我迷糊

樸老師 解答

2019-12-23 09:18

應交增值稅-差額計稅的

不忘初心 追問

2019-12-23 09:19

這個提問發現中有篇你這不是代付而是轉售了  文章中說電和水不同  電是全額計稅    您看看這篇文

不忘初心 追問

2019-12-23 09:20

不要漏步 咋差額了？

樸老師 解答

2019-12-23 09:31

那個成本就是付出去的哦，收到水費做增值稅的時候直接用差額來計算就可以

不忘初心 追問

2019-12-23 10:03

沒法直接呀  按當時現金作收入作稅   哪來差額   你具體做

樸老師 解答

2019-12-23 10:08

物業公司水費差額征稅的賬務處理： 

1、支付自來水公司水費時： 

  借：主營業務成本 

    應交稅費——未交增值稅（可差額抵的部分增值稅）

      貸：銀行存款 

2、收取業主自來水費時： 

  借：現金或銀行存款  

      貸：主營業務收入 

        應交稅費——未交增值稅  

不忘初心 追問

2019-12-23 10:08

水費是差額征收
電費是全額交稅對不？這樣理

不忘初心 追問

2019-12-23 10:10

為啥一直給我水費分錄？我要電費分錄   不一樣

樸老師 解答

2019-12-23 10:17

水電費都可以差額納稅的，是一樣的

不忘初心 追問

2019-12-23 10:19

電費分錄不一樣  我

不忘初心 追問

2019-12-23 10:19

我暈   你具體做做  別掉

樸老師 解答

2019-12-23 10:22

電費你是做的代收代付還是收入呢？電費申請差額納稅了嗎

不忘初心 追問

2019-12-23 10:26

還要申請？怎么申請？

樸老師 解答

2019-12-23 10:30

就是備案。
 根據國家稅務總局網站信息，差額納稅的納稅人，在增值稅申報時要提交的資料：納稅人銷售服務、不動產和無形資產，在確定服務、不動產和無形資產銷售額時，按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，還應報送：符合法律、行政法規和國家稅務總局規定的有效憑證及清單。

  所以納稅人按差額繳納增值稅時要提交資料備案。