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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-12-22 22:09

是的,因為這個所得稅金額是不同的企業法人交的全部的企業所得稅,不存在企業所得稅減少事項。

對、 追問

2019-12-23 08:55

可是?會有遞延所?得稅存在?啊

江老師 解答

2019-12-23 09:26

一、抵銷內部交易的分錄
借:營業收入   400000
貸:營業成本    300000
貸:存貨           100000
二、抵銷遞延所得稅
借:遞延所得稅資產   25000
貸:  所得稅費用    25000

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