07班亮晶晶 追問

2019-12-22 20:48

計提的時候呢？

bamboo老師 解答

2019-12-22 20:49

印花稅不需要計提

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 20:56

麻煩老師，指點指點那些已交未交轉出的那幾個會計分錄，我有點分不清楚。

bamboo老師 解答

2019-12-22 20:57

當月進項大于銷項
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
當月銷項大于進項
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅
繳納的時候
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 21:06

有點明白，這個未交增值稅是不是留抵的那些？

bamboo老師 解答

2019-12-22 21:07

如果進項大于銷項 借方就是留抵的
如果銷項大于進項 貸方就是要交的

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 21:12

老師，再問一下，個體工商戶的個人經營所得怎么算？它是在多少基數上免交嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-22 21:14

這個看單位是核定征收還是查賬征收

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 21:14

查賬征收

bamboo老師 解答

2019-12-22 21:16

在利潤表的利潤總額基礎上 查賬征收稅率您參照下面表格

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 21:18

速算扣除數什么意思？

bamboo老師 解答

2019-12-22 21:19

速算扣除數是指為解決超額累進稅率分級計算稅額的復雜技術問題，而預先計算出的一個數據

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 21:23

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 21:25

也就是應納稅人額＊稅率，然后減掉這個速算數對吧？

bamboo老師 解答

2019-12-22 21:25

怎么是空白呢 沒有文字

07班亮晶晶 追問

2019-12-22 21:29

也就是應納稅額＊稅率，然后減去這個速算數，對吧？

bamboo老師 解答

2019-12-22 21:29

對的 這樣理解正確的