我公司的業(yè)務(wù)，是預(yù)收一定期間的費用。平時一般是，收到預(yù)收款項，然后分期確認收入。分錄是：收到錢款時借：銀行存款 100 貸：預(yù)收賬款 100 確認收入時借：預(yù)收賬款 1001/10=10 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1001/10=10 可是，現(xiàn)在出現(xiàn)了一個特殊情況業(yè)務(wù)人員出去談業(yè)務(wù)，對方也同意了支付款項，我們發(fā)票也開出去了。可是，款項遲遲不能到賬。我該如何做賬，記錄下來對方應(yīng)該給我公司打100元的預(yù)收賬款？我現(xiàn)在只會做一半分錄貸：預(yù)收賬款 100 那么，我借方科目該寫啥？

糖果老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,審計師

2019-12-22 15:08

不用的，這個暫不用做賬的，等確認收入了，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入

一粒沙追問

2019-12-22 15:40

老師，我不做賬，我咋知道我要確認多少收入，咋知道還剩余多少沒有確認收入

糖果老師解答

2019-12-22 15:43

這個要看合同的呀，你想想看，就單簽訂了合同，沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，又怎么能做賬呢？

一粒沙追問

2019-12-22 15:54

可是，我開了發(fā)票，也不影響嗎？

糖果老師解答

2019-12-22 16:05

開票需要先交稅，這個可以做賬。
借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

一粒沙追問

2019-12-22 16:36

老師，您的意思我明白了。
意思就是說，我們沒有沒有收到貨款，就先不做賬了。
自己做個EXCEL合同臺賬，在上面顯示合同金額，開沒開發(fā)票，對方有沒有打錢過來。然后我根據(jù)這個臺賬，如果打過來了，就做預(yù)收賬款，如果沒有打過來，就先不做賬。

糖果老師解答

2019-12-22 16:39

嗯嗯是的，是這么個意思的。

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