℡V?ivian～? 追問

2019-12-22 11:05

是需要提前計提出來嗎

宇飛老師 解答

2019-12-22 11:12

收錢的時候計入預收賬款，把預收賬款（不含稅）除以12得出每個月的收入。確認收入時借預收賬款貸主營業務收入

宇飛老師 解答

2019-12-22 11:13

增值稅是在收預收款的時候就應該繳納了。

℡V?ivian～? 追問

2019-12-22 11:14

這個我知道，現在不明白的地方是每年十月份才能收到錢，那前面九個月就沒有收入這樣是不是不符合權責發生制了

宇飛老師 解答

2019-12-22 11:23

是啊，如果這個錢是屬于1-9受益期，那么是要確認收入的，然后作為應收賬款處理。

℡V?ivian～? 追問

2019-12-22 11:27

現在還有一個問題，如果作為應收賬款計提收入，我們管理范圍有六千多戶，如果全部計提了收入，稅錢交了，又不能全部收回，又該怎么處理

宇飛老師 解答

2019-12-22 11:44

你這種建議收入蠻確認，增值稅等到實際收款時候再開票繳納，這個東西不跨年問題不大。

℡V?ivian～? 追問

2019-12-22 11:53

問題是他們也不要發票，如果確認了收入錢又收不回來，稅也交了，能退回來嗎

宇飛老師 解答

2019-12-22 12:15

如果開了票又收不回錢就只能沖紅了，沖紅是負數，會抵扣后期的稅額，之前交的不能退了。收入層面也對應做沖減。