黃艷 追問

2019-12-22 10:22

對的，資產(chǎn)負債表是這樣顯示的

鄒老師 解答

2019-12-22 10:24

你好，可能是你結轉(zhuǎn)成本數(shù)據(jù)錯誤導致的
比如賬面庫存50萬，而你結轉(zhuǎn)成本按收入金額結轉(zhuǎn)（比如80萬），這樣就會導致存貨期末余額負數(shù)30萬的

黃艷 追問

2019-12-22 10:25

我們結轉(zhuǎn)成本都是按照收費系統(tǒng)里來得，也是這么入的賬呀，現(xiàn)在該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-12-22 10:25

你好，你結轉(zhuǎn)成本是按收入金額結轉(zhuǎn)，還是按之前購進成本結轉(zhuǎn)？

黃艷 追問

2019-12-22 10:27

結轉(zhuǎn)成本是按照系統(tǒng)上這個月的用藥量結轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-12-22 10:29

你好，是按這個公式（銷售數(shù)量*單位購進成本）計算結轉(zhuǎn)嗎？

黃艷 追問

2019-12-22 10:29

是銷售數(shù)量/1.15

鄒老師 解答

2019-12-22 10:32

你好，你這里的1.15是怎么來的
銷售成本應當=銷售數(shù)量*單位購進成本

黃艷 追問

2019-12-22 10:37

我們進來的時候是進價*1.5就是售價，結轉(zhuǎn)的時候就按照售價/1.15就是成本嘛

黃艷 追問

2019-12-22 10:38

我們的成本率是0.15

鄒老師 解答

2019-12-22 10:39

你好，既然進價*1.5是售價，那成本應當?shù)扔谑蹆r/1.5 ，而不是售價/1.15

黃艷 追問

2019-12-22 10:40

打錯了，都是1.15，所以現(xiàn)在就是賬上是負數(shù)都不知道怎么來的

鄒老師 解答

2019-12-22 10:41

你好，能提供一下你單位庫存商品明細賬嗎？應當是多結轉(zhuǎn)了成本造成的
假如你購進100，銷售按115，那你結轉(zhuǎn)成本是100，而不是按115，如果你按115結轉(zhuǎn)了成本，就會導致存貨出現(xiàn)負數(shù)15的

黃艷 追問

2019-12-22 10:47

圖一是我們11月份的西藥用藥量，圖2.3是我做的成本結算

鄒老師 解答

2019-12-22 10:49

你好，我需要的是庫存商品明細賬，而不是你所做的分錄
有了庫存商品明細賬（特別是存貨開始出現(xiàn)負數(shù)的時候）才可以發(fā)現(xiàn)到底是什么原因?qū)е碌拇尕涁摂?shù)
假如你購進100，銷售按115，那你結轉(zhuǎn)成本是100，而不是按115，如果你按115結轉(zhuǎn)了成本，就會導致存貨出現(xiàn)負數(shù)15的

黃艷 追問

2019-12-22 10:51

我9月份接受這個單位的賬就是負數(shù)，明細賬我們沒做手工帳，只做了電腦帳

鄒老師 解答

2019-12-22 10:52

你好，打開電腦賬的庫存商品明細賬，這樣才可以查明原因的
我根據(jù)你提供的報表，很有可能就是多結轉(zhuǎn)了成本導致的

黃艷 追問

2019-12-22 10:56

我們?nèi)霂斓臅r候是按照開票金額*1.15是售價，然后結轉(zhuǎn)成本的時候就按照每個月的用量結轉(zhuǎn)成本分錄是借：主營業(yè)務成本：用量/1.15  商品進銷差價  貸：庫存商品：用量

鄒老師 解答

2019-12-22 10:59

你好，那說明可能是你單位結轉(zhuǎn)成本的時候金額計算錯誤導致的
比如購進單位成本100，售價115
購進，借；庫存商品115，貸；銀行存款等科目100，藥品進銷差價15
結轉(zhuǎn)，借；主營業(yè)務成本 100，藥品進銷差價15，貸；庫存商品115
你單位是按這個思路做的賬務處理嗎？