不仙 追問

2019-12-21 16:02

開票開了45萬和82萬做無票收入，那銀行流水中的收入要拿127萬出來做主營業務收入和結轉成本嗎？

鄒老師 解答

2019-12-21 16:03

你好，是按127萬對應的不含稅金額做收入
然后結轉對應的成本

不仙 追問

2019-12-21 16:05

那無票收入該怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2019-12-21 16:06

你好，與正常開具發票收入分錄是一樣的，只是沒有開具發票而已
借；應收賬款 等科目   ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品