香奈兒 追問

2019-12-21 13:05

暫估費用的會計分錄是如何做的呢？

小惑老師 解答

2019-12-21 13:07

借：費用或成本
貸：應付賬款

香奈兒 追問

2019-12-21 13:37

沒有暫估入賬，不涉及費用入賬，那匯管清繳不用調整吧？直接將開具的發票放到下一年扣除了，不是嗎？

小惑老師 解答

2019-12-21 13:40

不涉及需要調整的項目就不用管了。可以直接開到下年作為2020年費用處理

香奈兒 追問

2019-12-21 14:11

應該是有暫估入賬，但在匯算清繳之前仍未拿到票才需要納稅調增吧？

小惑老師 解答

2019-12-21 15:03

對的，你暫估了，匯算清繳未取得就調整增加處理

香奈兒 追問

2019-12-21 18:13

整理下思路:如果沒有暫估，那肯定就不能計入當年的稅前扣除了。如果有暫估，若在匯算清繳前拿到要可以稅前扣除，如果不能，就要納稅調增了。對嗎？

香奈兒 追問

2019-12-21 18:16

老師，暫估后的會計分錄是怎樣？什么時候要用到以前年度損益這個科目，什么時候要紅字沖回暫估的分錄？老師能否具體給我寫一下，謝謝！

小惑老師 解答

2019-12-21 20:11

整理下思路:如果沒有暫估，那肯定就不能計入當年的稅前扣除了。如果有暫估，若在匯算清繳前拿到要可以稅前扣除，如果不能，就要納稅調增了。對嗎？
是的，您的思路是正確的

小惑老師 解答

2019-12-21 20:12

借：費用或成本
貸：應付賬款
暫估分錄

小惑老師 解答

2019-12-21 20:14

以前年度損益調整是，本年收到應屬于以前年度損益。不能影響本年度，要影響以前年度的分錄