本月無收入即0申報，在紙質申請表上各欄填0或劃一條斜線，填寫稅號（國稅稅務登記證上有號碼）、所屬期（*年*月1日—*年*月30或31日）、填表日期、納稅人名稱（公司全稱并蓋公章）、辦稅人員，其他可以不填，交國稅主管稅務機關。
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后附填表說明 
主表
 一、本申報表適用于增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的應稅固定資產、銷售舊貨、銷售免稅貨物、提供免稅勞務、提供免稅服務的，也使用本表。本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫，不得合并計算。 
應稅服務有扣除項目的納稅人，應填報本表附列資料。 
應稅服務扣除項目指根據國家有關營業稅改征增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的項目。 
二、具體項目填寫說明： 
    （一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 
    （二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。 
    （三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。     （四）本表第1項“應征增值稅不含稅銷售額”欄數據，填寫應征增值稅的貨物及勞務、服務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務、服務銷售額、出口免稅貨物、服務銷售額、稽查查補銷售額。 
    對應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄數據為減除應稅服務扣除額后，計算的不含稅銷售額，其數據與當期《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）附列資料》第8欄對應。     （五）本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計。     對發生“應稅服務扣除項目”，并向稅務機關申請全額代開增值稅專用發票的，本欄應填寫稅務機關全額代開的增值稅專用發票的銷售額合計。 
    （六）本表第3項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的應征增值稅的貨物及勞務、服務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。 
對發生“應稅服務扣除項目”，并全額開具普通發票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的應稅服務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。 
    （七）本表第4項“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”欄數據，填寫銷售使用過的、固定資產目錄中所列的固定資產（不動產除外）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。     （八）本表第5項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應稅固定資產（不動產除外）和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。 
    （九）本表第6項“免稅銷售額”欄數據，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務、服務的銷售額。對發生“應稅服務扣除項目”的納稅人，本欄應填寫銷售額全額數據。 
    （十）本表第7項 “稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務、服務的普通發票金額。對發生“應稅服務扣除項目”的，并全額開具普通發票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的免稅服務的普通發票金額。 
    （十一）本表第8項“出口免稅銷售額”欄數據，填寫出口免稅貨物、服務的銷售額。對發生“應稅服務扣除項目”的納稅人，本欄應填寫銷售額全額數據。 
    （十二）本表第9項“稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物、服務的普通發票金額。對發生“應稅服務扣除項目”的，并全額開具普通發票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的出口免稅服務的普通發票金額。 
（十三）本表第10項“本期應納稅額”欄數據，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。 
（十四）本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數據，填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額。 
（十五）本表第13項“本期預繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。

附列資料
 一、填報范圍： 
本附列資料適用于應稅服務有扣除項目的增值稅小規模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務數據。 
應稅服務扣除項目指根據國家有關營業稅改征增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的項目。 
二、填寫項目： 
（一）本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 
（二）本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三）本附列資料第1項“期初余額”欄數據，為從本附列資料上期第4項“期末余額”欄轉入本期的數額。 
（四）本附列資料第2項“本期發生額”欄數據，填寫本期發生的根據國家有關營業稅改征增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的價款數額。 （五）本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據，填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的價款數額。 
（六）本附列資料第4項“期末余額”欄數據，填寫應稅服務扣除額的期末余額。 第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”-第3欄“本期扣除額” 
（七）本附列資料第5項“全部含稅收入”欄數據，填寫納稅人提供應稅服務，取得的全部價款和價外費用數額。 
（八）本附列資料第6項“本期扣除額”欄數據，為本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。 
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” 
（九）本附列資料第7項“含稅銷售額”欄數據，填寫應稅服務的含稅銷售額。 第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” 
（十）本附列資料第8項“不含稅銷售額”欄數據，填寫應稅服務的不含稅銷售額。 第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03 
第8欄“不含稅銷售額”填入《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》第1項“應征增值稅不含稅銷售額”——“本期數”——“應稅服務”欄