響響 追問

2019-12-20 16:23

本來就是預付款，但是我向稅務局貨勞科咨詢政策的時候，他們說是這個納稅義務發生時間，應該是以你付款時間為主，如果你付款時間是在小規模時期，所以說你拿到這個發票你即便轉成一般納稅人也不能抵扣。

陳詩晗老師 解答

2019-12-20 17:01

你到底是購買商品還是租賃
只有租賃是預售款是納稅義務發生時間
出售商品預收不是納稅義務發生時間

響響 追問

2019-12-21 11:30

不動產出租是我的業務是我的收入撇開這塊不說。在不動產建設過程中我們向施工方支付了部分工程款。此時我們還是小規模身份  后期開始運營并收入超過500萬轉為一般納稅人  但施工隊工程款還沒結算完前期購置電梯也沒開發票。 現在轉為一般納稅人  要求開了專票。 就這部份票我能進項抵扣嗎？貨勞科的解釋是采購電梯納稅義務發生時間是付款時間所以不能抵扣。工程款是轉一般納稅人后支付并開票的可以抵扣。按您給的解釋與貨勞解釋沖突了。還是這塊是灰色地帶   灰色地帶如何操作呢？

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 11:55

什么灰色地帶？
勞務是按發生和完工進度核算的