老師，公司購(gòu)入一臺(tái)叉車，合同標(biāo)明價(jià)是8萬(wàn)元，然后下面有一條備注寫(xiě)：我們公司有一臺(tái)舊叉車，以舊換新能抵27200元，實(shí)際新叉車就是52800元，那分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？

李老師A

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,爭(zhēng)取明年拿下注會(huì)和稅務(wù)師！

2019-12-20 11:06

借固定資產(chǎn)80000
貸固定資產(chǎn)清理27200
應(yīng)付賬款52800
借固定資產(chǎn)清理27200
貸營(yíng)業(yè)外收入27200

大個(gè)女追問(wèn)

2019-12-20 11:15

不用算進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

李老師A 解答

2019-12-20 11:22

您好，你沒(méi)有告訴時(shí)間段，不一樣的時(shí)間稅率不一樣啊，你這是題目，還是實(shí)體公司啊

大個(gè)女追問(wèn)

2019-12-20 11:24

是不是直接在第一條分錄上加上進(jìn)項(xiàng)稅就可以了？

李老師A 解答

2019-12-20 11:25

80000/1.13這是成本
稅金是80000/1.13*0,13
你看下我算的啊

大個(gè)女追問(wèn)

2019-12-20 11:26

那麻煩老師再加上進(jìn)項(xiàng)稅，按13個(gè)點(diǎn)算，再寫(xiě)一下分錄

李老師A 解答

2019-12-20 11:28

借固定資產(chǎn)70796.46
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額9203.54
貸固定資產(chǎn)清理27200
應(yīng)付賬款52800
借固定資產(chǎn)清理27200
貸營(yíng)業(yè)外收入27200

大個(gè)女追問(wèn)

2019-12-20 11:29

明白，謝謝老師

李老師A 解答

2019-12-20 11:29

不用謝，麻煩給個(gè)好評(píng)，謝謝

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