請(qǐng)問老師,最近收到增值稅留抵退稅30萬元,如何進(jìn)行財(cái)務(wù)處理?謝謝!
大陸
于2019-12-19 15:01 發(fā)布 ??1056次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-12-19 15:05
退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理較為簡(jiǎn)單,進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目的借方余額,收到退稅款對(duì)應(yīng)留抵減少,對(duì)應(yīng)科目進(jìn)項(xiàng)稅額減少,分錄如下:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目,則分錄為:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
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退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理較為簡(jiǎn)單,進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目的借方余額,收到退稅款對(duì)應(yīng)留抵減少,對(duì)應(yīng)科目進(jìn)項(xiàng)稅額減少,分錄如下:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目,則分錄為:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2019-12-19 15:05:03

借銀行 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-14 17:03:58

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022-08-05 16:03:33

借,銀行存款,貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2022-05-05 11:29:33

你好,如果你留底部分已經(jīng)做在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅(或多交增值稅)科目里的話,那么,收到時(shí):借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅(或多交增值稅)
2018-09-06 09:55:42
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大陸 追問
2019-12-19 15:09
微微老師 解答
2019-12-19 15:11
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2019-12-19 15:16
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2019-12-19 15:19