星海 追問

2019-12-19 11:47

但是我聽到有個說法是發票日期屬于當年的才能入當年的賬，發票日期是次年的就不能入前一年的賬

鄒老師 解答

2019-12-19 11:50

你好，這種情況應當現在12月份做費用，1月份取得發票沖銷之前的費用分錄，然后根據發票做費用分錄就是了
這個屬于發票開具日期晚于費用發生日期，應當根據費用所屬月份入賬才是的

星海 追問

2019-12-19 11:56

請問老師實際收到發票沖銷12月費用再重新做一筆費用不涉及以前年度損益調整科目吧？假設實際收到發票后新做費用金額高于12月入賬的費用，那需要對超出部分做以前年度損益調整嗎？

鄒老師 解答

2019-12-19 11:57

你好，明年1月份紅沖今年12月份的費用是通過 以前年度損益調整科目核算的
收到發票高于12月份的費用，超過部分也是通過以前年度損益調整科目核算的

星海 追問

2019-12-19 16:32

請問老師，如果12月入賬借:管理費用 10000貸:銀行存款 10000，1月收到對方1月開具的普票金額也是10000，紅沖12月費用憑證和重新做費用的分錄要怎么用以前年度損益科目來寫

鄒老師 解答

2019-12-19 16:34

你好
紅沖，借；銀行存款 10000，貸；以前年度損益調整 10000
然后根據發票入賬，借；以前年度損益調整 10000，貸；銀行存款 10000

星海 追問

2019-12-19 16:51

請問老師:<1>1月新拿到的發票是放在調整分錄后面作為附件嗎？<2>在實際工作中遇到這類情況，標準的操作就是通過以前年度損益科目來做調整嗎，如果直接將1月收到發票放在12月費用憑證后不做其它操作會有什么影響嘛<3>假設1月收到的發票為專用發票，進項稅額100那做會計分錄調整是以下這樣操作嗎:借 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 100 借 以前年度損益調整(紅字) 100借:以前年度損益調整100 貸:利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2019-12-19 16:59

你好
1，是的
2，需要通過以前年度損益調整來核算，而不是把1月份的發票放到上一年12月份作為憑證附件
3，以前年度損益調整 結轉到利潤分配分錄是，借；利潤分配——未分配利潤 10000，貸；以前年度損益調整 10000（或許相反分錄金額負數）