燕子 追問

2019-12-19 10:19

那出口退稅的稅款是做營業外收入的吧

鄒老師 解答

2019-12-19 10:20

你好，是出口退稅的增值稅稅款嗎？

燕子 追問

2019-12-19 10:21

是的

鄒老師 解答

2019-12-19 10:24

你好，這個是通過其他應收款核算，不通過營業外收入 核算的

燕子 追問

2019-12-19 10:27

外部核算是其他應收款，公司內部核算沒有區分銷項和進項稅，那收到稅款掛 其他應收款，其他應收不是一直余額，退稅的稅款企業內部不算利潤嗎

鄒老師 解答

2019-12-19 10:28

你好，你這個是做內賬的出口退稅稅款賬務處理？

燕子 追問

2019-12-19 10:29

是啊

鄒老師 解答

2019-12-19 10:30

你好，內賬這個是可以計入營業外收入核算的

燕子 追問

2019-12-19 10:33

老師，我能加你**嗎？我在整理一家全盤賬，要問一下你好多問題

鄒老師 解答

2019-12-19 10:36

你好，學堂有規定不可以提供個人聯系方式的，抱歉
遇到問題你可以隨時提問的，我一般都在

燕子 追問

2019-12-19 10:40

好吧。我現在在整理一家公司的一整年的賬務，就遇到這種問題，一些現金客戶是需要開發票的，但是材料含稅價進的，在核算成本時老板讓我除13%個稅的，這樣算對嗎？我以前遇到的都是有銷項和進項的

鄒老師 解答

2019-12-19 10:44

你好，成本是沒有除13%個稅的做法的

燕子 追問

2019-12-19 10:47

那他問我說進項的這部稅是可以抵扣的？如果我算了成本，那進項的稅呢

鄒老師 解答

2019-12-19 10:48

你好，進項稅額應當計入進項稅額核算，而不是計入成本，你不應當計入成本才是的 ，計入了進項稅額就在 進項稅額體現抵扣了銷項稅額

燕子 追問

2019-12-19 10:51

但是之前內部賬這一整年的數據 都是按含稅價計入，內部賬沒有區分銷項和進項。

燕子 追問

2019-12-19 10:52

所以現在是銷售部分開發票，部分不開發票，那核算成本就有問題了？不開發票的問題核算成本是否要按含稅材料成本算

鄒老師 解答

2019-12-19 10:56

你好，不管是開具發票，還是不開具發票，那收入，成本核算口徑應當一致才是的

燕子 追問

2019-12-19 11:10

那就比如我材料進價是100元（含稅13%），我銷售不開發票：300元，那我就的成本是按100元核算？

鄒老師 解答

2019-12-19 11:14

你好，內賬是按含稅100元確認成本的