飛雪 追問

2019-12-18 17:19

我們老大的意思是以前的應收和應付與他無關，加入后直接從12月起算利潤跟他，這樣可以不，因為我們公司每個月利潤多少100多萬左右

許老師 解答

2019-12-18 17:27

這個的話，可以自己核算入股前的公司凈資產，然后與他的投入比較。這樣的話，以前的利潤，是與他無關呀。但并不能說，應收應付與他無關的（這樣的話，公司肯定出現糊涂賬的）比如初始你們老大投入1000萬元，現在由于賺錢，凈資產變成2000萬元。而投資者，只投入500萬元。這樣的話，他占比=500/（2000+500）*100%=20%     而不能是   500/（1000+500）=33.33%   這樣的話，以前的利潤，是與后來者，沒有關系的。

飛雪 追問

2019-12-18 18:53

500/（2000+500）*100%=20% ，意思按照這種方式算得比例，以前的利潤就與加入的股東無關?

許老師 解答

2019-12-18 19:36

嗯嗯，是的哦。這樣計算的話，以前的利潤，其實是作為以前股東出資額了，與新股東無關的。

飛雪 追問

2019-12-18 19:45

這樣算利潤與股東無關了，那應收賬款和應付賬款與新股東有關沒有呢？

許老師 解答

2019-12-18 20:01

應收/應付的話，是公司資產負債的組成部分，是有關系的哦。

飛雪 追問

2019-12-18 20:48

那會計分錄怎么寫

許老師 解答

2019-12-18 20:54

借：銀行存款      貸：實收資本    資本公積

飛雪 追問

2019-12-18 21:29

實收資本的金額是多少，那之前的利潤1000萬在未分配里面里面的。不用轉到實收資本里面去呀

許老師 解答

2019-12-18 21:54

實收資本和資本公積之和的話，是500萬元。至于兩者各是多少，無所謂的。一般的話，就是實收資本500萬元，沒有資本公積的。     未分配利潤的話，想轉可以，不轉的話，也是可以的哦。考慮到公司以后的注銷問題，最好還是轉一下的哦。（不過轉的話，視同分配利潤，你們老大，要交個稅的。）

飛雪 追問

2019-12-19 08:51

轉的會計分錄怎么寫

許老師 解答

2019-12-19 09:18

借：盈余公積（如果有的話）    利潤分配-未分配利潤    貸：實收資本