馥馥馥兒 追問

2019-12-18 16:39

月末的賬務處理老師給下  增值稅和附加稅還要計提嗎？或是計提之后再轉下？

maize老師 解答

2019-12-18 16:44

小微企業增值稅減免賬務處理
小企業會計準則：發生業務時賬務處理為：
借：銀行存款或現金等
貸：主營業務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉入營業外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業外收入
 不需要計提附加稅

馥馥馥兒 追問

2019-12-18 16:53

我看有的說附加稅也要計提 月末一同轉入營業外收？

maize老師 解答

2019-12-18 16:58

不需要，這個沒有文件規定，但是實務中一般是不做，