吳曉敏 追問

2019-12-18 16:25

那社保費怎么入賬

辜老師 解答

2019-12-18 16:30

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

吳曉敏 追問

2019-12-18 17:08

有點糊涂了

吳曉敏 追問

2019-12-18 17:10

我講詳細點。就是應發工資是5000，包含社保。社保單位部分是368.55，個人部分是201.7，那關于工資和社保要怎么做賬

辜老師 解答

2019-12-18 17:20

.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 5000
貸：應付職工薪酬——工資 5000
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） 368.55
貸：應付職工薪酬——社保 368.55
3 次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 5000
貸：其他應收款——社保(個人部分) 201.7
庫存現金／銀行存款或現金 4798.3
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 368.55
其他應收款——社保(個人部分) 201.7
貸：銀行存款或現金570.25

吳曉敏 追問

2019-12-18 17:31

懂了，謝謝

辜老師 解答

2019-12-19 08:47

好的，客氣，幫到你就好