晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:00

那老師我這么做對嗎，后期是生產用，是不是我要調整過來

許老師 解答

2019-12-17 10:05

前期沒有用于生產，計入管理費用的部分，可以不用調整的。但是呀，如果是用于生產的部分，要調整過來哈。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:07

前期還沒有，現在在走流程，比如這個月用到了生產上是不是就要放到生產成本里面了

許老師 解答

2019-12-17 10:08

嗯嗯，是這樣的，用到生產上，要放入生產成本的。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:11

固定資產是借固定資產貸其他應付款-老板，折舊時候是借管理費用-累計折舊貸累計折舊對嗎

許老師 解答

2019-12-17 10:21

是老板代付的嗎？如果是的話    是計入其他應付款的哦。   管理用的固定資產，折舊計入管理費用的哦。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:22

老師我想問一下，他這個折舊和攤銷都沒有沖減無形資產和固定資產，總價一直在賬上掛著是嗎

許老師 解答

2019-12-17 16:52

這個呀   累計攤銷和累計折舊   是無形資產和固定資產的備抵科目哦

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:59

所以資產是不抵減的，就是掛著，備抵科目是用來做資產抵減的，等處置資產的時候是不是減去這個備抵就可以了

許老師 解答

2019-12-17 17:47

會計科目中，資產是以總額列示的 。而在財務報表中，有的報表以總額列示，有的報表以凈額列示（資產-累計折舊等）。嗯嗯   處置的話   借：累計折舊    固定資產清理   貸：固定資產  （反向）   借：銀行存款    貸：固定資產清理   應交稅費      資產處置損益（差額，可在借方）

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 17:48

所以資產就是總額不會有凈值對嗎老師

許老師 解答

2019-12-17 17:51

要你算總額還是凈值，題目中會有提示的。不過要注意，在計算資產負債表相關指標時，是以凈值計算的哈。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 17:53

老師我沒問您題啊，我是實際用到的，就是看資產上是總額，沒有減值

許老師 解答

2019-12-17 17:55

哦哦。實際的話，說到資產，往往是總額的。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 17:56

老師我看到我們的明細賬里面資產是總額沒有減值，減值都在累計折舊和攤銷里面

許老師 解答

2019-12-17 18:00

對的呀。雖然是備抵科目，但畢竟，是兩個科目。要分開核算的。明細賬總賬生成報表的話     是   流動資產   ~~~    非流動資產     固定資產   累計折舊   ~~~